|
A.
Los siguientes son los saldos de las cuentas del libro Mayor y Balances del
Almacén La Hoja Ltda. a diciembre 31 de 200A:
|
PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES LABORALES |
7.031.037 |
|
CAJA MENOR |
150.000 |
|
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFIC. |
890.226 |
|
CLIENTES NACIONALES |
177.300.000 |
|
INTERESES A LA CESANTÍAS POR PAGAR |
843.723 |
|
TERRENOS |
19.800.000 |
|
UTILIDAD EN VENTA DE VEHÍCULO |
15.000.000 |
|
MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPR. |
121.110.000 |
|
ARRENDAMIENTOS RECIB. POR ANTICIPADO |
3.600.000 |
|
VEHÍCULOS |
31.500.000 |
|
VENTAS |
194.062.500 |
|
GASTOS OPERACIONALES |
29.109.378 |
|
PROVISIÓN PARA DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO |
8.065.000 |
|
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO |
5.400.000 |
|
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS |
4.785.000 |
|
COSTO DE VENTAS |
58.218.750 |
|
PROVEEDORES |
118.185.090 |
|
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO |
10.800.000 |
|
RETENCIÓN EN LA FUENTE |
3.867.570 |
|
DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO |
1.940.628 |
|
IVA POR PAGAR (CRÉDITO) |
16.955.400 |
|
GASTOS DE ORGANIZACIÓN |
4.938.801 |
|
CORRECCIÓN MONETARIA |
¿? |
|
BANCOS |
1.975.522 |
|
OBLIGACIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR |
99.000.000 |
|
EQUIPO DE OFICINA |
8.902.260 |
|
AMORTIZACIÓN ACUMULADA GASTOS DE ORG. |
2.963.281 |
|
ARRENDAMIENTOS PAG. POR ANTICIPADO |
5.400.000 |
|
RESERVA LEGAL |
3.251.355 |
|
EDIFICIOS |
95.700.000 |
|
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES |
32.513.538 |
|
CRÉDITO MERCANTIL |
60.000.000 |
|
OTROS INGRESOS |
1.500.000 |
|
CAPITAL |
115.000.000 |
DATOS PARA AJUSTES A
31 DE DICIEMBRE:
El PAAG del mes de
diciembre es de 0.46%
El método de
depreciación de la empresa es el de Línea Recta
La vida útil de los
recursos productivos es de:
Edificios 15 años
Equipo de Oficina 5
años
Vehículos 3 años
El vehículo fue
adquirido el 5 de mayo
Los gastos de
organización se amortizan en 5 años
La política de
provisión para deudas de difícil cobro es de 5%
La Obligación
Financiera del Exterior es de US $35.000.
Los intereses
pagados por anticipado corresponden a un trimestre anticipado pagado el 1 de
diciembre
Los arrendamientos
recibidos por anticipado corresponden a dos meses y se recibieron el 16 de
diciembre
Los seguros pagados
por anticipado corresponden a una prima anual pagada el 16 de diciembre
Los arrendamientos
pagados por anticipado corresponden a 3 meses y se pagaron el 5 de diciembre
La tasa
representativa del mercado a 30 de mayo es de $2.850. por dólar
Elabore la hoja de
trabajo para el mes de diciembre y proyecte los estados financieros Balance
General Clasificado y Estado de Resultados.
B.
Los
siguientes son los saldos de las cuentas del libro Mayor y Balances del
Almacén La Final Ltda. a dic 31 de 200A
|
CUENTAS |
DIC 31 200A |
|
PROVISION PARA DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO |
¿? |
|
GASTOS FINANCIEROS |
1.924.600 |
|
PROVEEDORES NACIONALES |
8.360.600 |
|
DEPRECIACION ACUMULADA VEHÍCULOS |
6.450.000 |
|
BANCOS |
3.250.000 |
|
VENTAS |
39.048.000 |
|
CRÉDITO MERCANTIL |
30.000.000 |
|
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORG. |
800.000 |
|
TERRENOS |
10.000.000 |
|
REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO |
1.744.099 |
|
INVERSIONES EN ACCIONES |
2.000.000 |
|
CORRECCIÓN MONETARIA |
2.345.901 |
|
ARRENDAMIENTOS RECIB. POR ANTICIPADO |
3.000.000 |
|
OBLIGACIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR |
54.000.000 |
|
CLIENTES |
12.250.000 |
|
IVA POR PAGAR |
2.850.000 |
|
RETENCION EN LA FUENTE |
750.000 |
|
INVENTARIO DE MERCANCÍAS |
8.700.000 |
|
CAPITAL SOCIAL |
30.385.000 |
|
GASTOS DE ORGANIZACIÓN |
6.000.000 |
|
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO |
5.950.000 |
|
VEHICULOS |
38.700.000 |
|
ANTICIPO A IMPUESTOS |
750.000 |
|
GASTOS OPERACIONALES |
10.509.000 |
|
COSTO DE VENTAS |
19.700.000 |
DATOS PARA AJUSTES A
DICIEMBRE 31 DE 200A:
La empresa deprecia
por el método de la línea recta
La vida útil del
vehículo es de 7 años
Los gastos de
organización se amortizan en 4 años
La política de
provisión para deudas de difícil cobro es de 2% del saldo de Clientes
La obligación
financiera del exterior es de US 25.000
Los intereses
pagados por anticipado corresponden a un trimestre pagado el 16 de diciembre
Los arrendamientos
recibidos por anticipado corresponden a un bimestre y se recibieron el 5 de
diciembre
La tasa
representativa del mercado a diciembre 31 es $ 2.348 por dólar
El PAAG del mes de
diciembre es de 0.3%
Elabore la hoja de
trabajo para el mes de diciembre y proyecte los estados financieros Balance
General Clasificado y Estado de Resultados.
C.
Los siguientes son
los saldos de las cuentas del libro Mayor y Balances del Almacén El Taller
Ltda. a dic 31 de 200A:
|
CUENTAS |
DIC 31 200A |
|
PROVISIÓN PARA DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO |
|
|
GASTOS FINANCIEROS |
1.924.600 |
|
PROVEEDORES NACIONALES |
8.360.600 |
|
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS |
6.450.000 |
|
BANCOS |
3.250.000 |
|
VENTAS |
39.048.000 |
|
CRÉDITO MERCANTIL |
30.000.000 |
|
AMORTIZACIÓN ACUMULADA GASTOS DE ORG. |
800.000 |
|
TERRENOS |
10.000.000 |
|
REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO |
1.744.099 |
|
INVERSIONES EN ACCIONES |
2.000.000 |
|
CORRECCIÓN MONETARIA |
2.345.901 |
|
ARRENDAMIENTOS RECIB. POR ANTICIPADO |
3.000.000 |
|
OBLIGACIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR |
54.000.000 |
|
CLIENTES |
12.250.000 |
|
IVA POR PAGAR |
2.850.000 |
|
RETENCIÓN EN LA FUENTE |
750.000 |
|
INVENTARIO DE MERCANCÍAS |
8.700.000 |
|
CAPITAL SOCIAL |
30.385.000 |
|
GASTOS DE ORGANIZACIÓN |
6.000.000 |
|
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO |
5.950.000 |
|
VEHÍCULOS |
38.700.000 |
|
ANTICIPO A IMPUESTOS |
750.000 |
|
GASTOS OPERACIONALES |
10.509.000 |
|
COSTO DE VENTAS |
19.700.000 |
DATOS PARA AJUSTES A
DICIEMBRE 31 DE 200A:
La empresa deprecia
por el método de la línea recta
La vida útil del
vehículo es de 4 años
Los gastos de
organización se amortizan en 5 años
La política de
provisión para deudas de difícil cobro es de 1% del saldo de Clientes
La obligación
financiera del exterior es de US $ 20.000
Los intereses
pagados por anticipado corresponden a un trimestre pagado el 16 de diciembre
Los arrendamientos
recibidos por anticipado corresponden a un bimestre y se recibieron el 5 de
diciembre
La tasa
representativa del mercado a diciembre 31 es $2.835 por dólar
El PAAG del mes de
diciembre es de 0,0020
Elabore la hoja de
trabajo para el mes de diciembre y proyecte los estados financieros Balance
General Clasificado y Estado de Resultados. |
